Страны с самыми высокими налогами 2024

Портал World population review опубликовал рейтинг стран, оценив налоги в 2021-2023 годах. Самые высокие ставки подоходного налога с физических лиц зафиксированы в Бельгии (79.5%), Финляндии (66.75%) и Португалии (64%). По корпоративному налогу лидирует Бразилия (40%), с продаж – Индия (28%).

В исследовании отмечено, что налоги бывают различных форм: с продаж, доходов, имущества, на наследство, акцизный. Ставки и нормативные акты также сильно отличаются – причем не только в различных странах, но даже и в отдельных частях одного и того же государства. Например, в США размер подоходного налога может варьироваться от 1% до 13,3%, семь штатов (Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг) вообще не взимают государственный подоходный налог, а еще два (Нью-Гэмпшир и Теннесси) облагают налогом проценты и дивиденды, но не заработную плату.

Государства, в которых нет налога с продаж или подоходного налога, могут добавлять или повышать другие сборы, чтобы восполнить дефицит, например, ввести более высокие ставки налога на недвижимость. Правительства большинства стран ранжируют плательщиков по уровню доходов, типов товаров. Например, человек, зарабатывающий 40 тысяч долларов в год, может платить 12% подоходного налога, в то время как его ближайший сосед, зарабатывающий 200 тысяч, отдает 25% или больше. Аналогичным образом, продажи товаров первой необходимости, таких как продукты питания, обычно облагаются налогом по гораздо более низкой ставке, чем продажи предметов роскоши, таких как табачные изделия или новый автомобиль.

В исследовании приведены данные по трем видам основных налогов рассмотрим страны с точки зрения трех основных видов налогов: подоходный налог с физических лиц, корпоративный налог и налог с продаж.

Самый высокий подоходный налог в Бельгии – 79.5%, Финляндии – 66,75% и Португалии – 64%. При этом в Бельгии для некоторых категорий допустимы ставки пониже, до 55%. Обязательный налог на соцобеспечение в этой стране составляет 20,55%. Налог с продаж – стандартная ставка 21%, 12% и 6% товары первой необходимости. В Финляндии ставки за соцобеспечение могут варьироваться от ноля до 8,40%, а для безработных они достигают и 20%. Налог с продаж – 24% в целом, на продукты питания 14%, на лекарства и общественный транспорт 10%. В Португалии подоходный налог включает пятипроцентную ставку солидарности и 11% на социальное обеспечение. Корпоративный налог – 21% на материковой части, налог с продаж – 23% стандартная ставка, также возможны градации от 6% до 13%.

В этой категории отличились также Великобритания (63.25%), Швейцария (59.7%), очень много нужно платить в Эстонии, Дании и Японии.



В Испании подоходный налог достигает 54%, но зависит от региона. Максимальная ставка в Валенсии, немного ниже в Наварре – 52%, а государственный, без учета локальных добавок, – 47%. Корпоративный налог 25% на материке и 4% на Канарских островах. Налог с продаж – 21%.

Подоходный налог с физлиц в других странах:

Канада – 27,53-54%;

Швеция – 32-52%;

Ирландия – 20-52%;

США – 10-51,6%;

Израиль – 0-50%;

Германия – 14-47,8%;

Италия – 23-47%;

Норвегия – 0-46,4%;

Китай – 0-45%;

Таиланд, Кипр – 0-35%;

Болгария – 10-28%

Сербия – 10-25%;

Албания – 0-23%;

Армения – 22%;

Грузия – 0-20%.

Наиболее высокие корпоративные налоги в Бразилии (40%), на Виргинских островах США (38.5%) и в Суринаме (36%) – это государство на северо-востоке Южной Америки. В Барбадосе (5,5%), ОАЭ (9%), Венгрии (9,0%) и Черногории (9,0%) очень низкие корпоративные ставки, а в некоторых странах, таких как Вануату, Бермудские острова и Бахрейн корпоративный налог вообще отсутствует.



По ставкам налога с продаж лидируют Индия (28%) и Венгрия (27%). Далее следуют Дания, Норвегия, Швейцария и Хорватия – по 25%. В Финляндии и Исландии этот показатель составляет 24%, в Португалии – 23%.



Страны, которые предлагают очень низкие налоговые ставки для иностранных инвесторов, называются налоговыми гаванями. Они приносят доход государству за счет привлечения значительного притока капитала. В десятку крупнейших налоговых убежищ мира входят Люксембург, Каймановы острова, остров Мэн, Джерси, Ирландия, Германия, Нидерланды, Англия, Швейцария и Багамские острова.

Очень мягкая налоговая система и в Грузии. При статусе микробизнеса ставка подоходного налога нулевая, у малого предпринимательства – от 1%. Введено множество льгот для айтишников, туристического сектора и некоторых других сфер деятельности. Вдобавок, низкие налоги на владение и недвижимость. Если доходы в Грузии ниже 40 тысяч лари (около 15 000 долларов), то налога на недвижимость нет вообще. Если доходы выше, то начинает работать прогрессивная шкала, но размер сборов все равно очень низкий. Не нужно оплачивать какие-либо налоги при покупке недвижимости. За сдачу жилья в аренду ставка 5% от полученного дохода, за коммерческие площади – 20%.

Читайте также:

Италия в 2 раза увеличит налог для богатых людей

Германия хочет снизить налоги для вновь прибывших иностранных квалифицированных рабочих

Налоги в Болгарии для иностранцев