Налоги на богатство в Европе-2023: сколько придётся заплатить

Фото: Tax foundation

В странах Европы взимают налоги на чистое богатство и на отдельные активы. Принцип аналогичен сборам с недвижимости, но в этом случае учитывается все имущество, активы и пассивы, которыми владеет физическое лицо. Tax foundation уточняет, что только три европейские страны взимают налог на чистое богатство — Норвегия, Испания и Швейцария. Во Франции и Италии введены сборы с отдельных активов.

В Норвегииналог на чистое богатство введен в 1892 году, 0,95% берется с активов физических лиц, превышающих 1,7 миллиона норвежских крон (140 000 евро или 160 000 долларов США). При этом 0,7% поступает муниципалитетам и 0,25% центральному правительству. Для состояния, превышающего 20 миллионов норвежских крон (1,87 миллиона долларов США), ставка налога выше – 1,1%

В Испании налог на чистое богатство прогрессивный, варьируется от 0,2% до 3,75% на активы, превышающие 700 000 евро (771 530 долларов США), в некоторых регионах ниже. Ставки существенно различаются в разных автономных регионах Испании, например, Мадрид и Андалусия предлагают 100-процентную льготу. Резиденты Испании облагаются налогом по всему миру, в то время как нерезиденты платят налог только с активов, расположенных в Испании.

Кроме того, власти Испании ввели «налог солидарности на богатство» в размере от 1,7% до 3,5% для физических лиц, имеющих состояние более 3 миллиона евро (3,31 млн долларов США) на 2022 и 2023 годы. В соответствии с этой схемой собираются любые дополнительные поступления от налога солидарности после вычета регионального налога на богатство.

В июне 2023 года вице-премьер Испании Йоланда Диас предложила сделать налог солидарности постоянным, потому что таким образом можно добиться социальной справедливости – чем богаче люди, тем больше они должны платить. Диас считает необходимым увеличить и корпоративный налог для крупных компаний, ведь сейчас парикмахеры платят в казну 17,5% от доходов, а большие корпорации только 3,8%, что выглядит весьма странным. Также политик инициирует введение отдельного налога для женщин, поскольку у них «другие реалии, которые необходимо учитывать», и рекомендует создать Совет по производительности из представителей различных компаний, союзов, органов государственного управления, который реформирует экономику государства.

«Производительность Испании на 25 пунктов ниже средней по Европе, и об этом необходимо говорить, потому что это главный фактор роста и благосостояния страны, – отметила Диса. – Это не только цифра, но и необходимое условие благополучия».

В Швейцарии налог на чистое богатство был впервые введен в 1840 году, его начисляют на чистое богатство на уровне кантонов и распространяют на активы по всему миру (за исключением недвижимости и постоянных представительств, расположенных за рубежом). Налоговые ставки и льготы значительно различаются в разных кантонах.

Франция отменила налог на чистое богатство в 2018 году и сразу же заменила его налогом на недвижимость. Сборы взимаются с налоговых резидентов Франции, чьи чистые активы в сфере недвижимости по всему миру оцениваются в 1,3 миллиона евро или выше (1,43 миллиона долларов США), а также налоговые резиденты других государств, чьи объекты расположены во Франции и оцениваются также. В зависимости от чистой стоимости активов недвижимости ставка налога колеблется в пределах 1,5%.

Италия облагает налогом по ставке 0,2% финансовые активы, удерживаемые налогоплательщиками-резидентами за рубежом без итальянских посредников. Кроме того, на недвижимость, которой владеют за границей налоговые резиденты Италии, начисляется налог по ставке 0,76%.

В Бельгии с 2021 года действует налог солидарности или налог на счета ценных бумаг (TSA) средней стоимостью 1 миллион евро (1,1 млн долларов США) в размере 0,15%.

В Нидерландах стоимость чистого богатства (за исключением основного места жительства и существенных долей участия в компаниях) включена в подоходный налог, при этом эффективные налоговые ставки варьируются от 0,56% до 1,78%. В 2021 году Верховный суд Нидерландов постановил, что эта система нарушает европейское законодательство, касающееся прав собственности и недискриминации. В 2022 году была предложена альтернативная система, при которой каждая категория активов — сбережения, долги и другие — будет иметь свою собственную предполагаемую доходность. 2022 год был переходным годом, когда налогоплательщикам приходилось выбирать систему налогообложения.

Налоги на богатство приносят большой доход, но в отчете ОЭСР утверждается, что они также могут лишать стимула предпринимательство, нанося ущерб инновациям и долгосрочному росту. На практике недавние изменения в налогообложении богатства подтолкнули региональные правительства Испании к обжалованию «налога солидарности на богатство№ в Конституционном суде. Кроме того, Норвегия утвердила более высокий налог на выезд, поскольку миллиардеры бегут из страны. Аналитики полагают, что вместо реформирования и повышения налога на богатство, возможно, директивным органам следует подумать, служит ли налог намеченным целям, и рассмотреть возможность полной его отмены.

Читайте также:

Какой подоходный налог платят физлица в Европе: рейтинг стран

Какие налоги на наследство и дарение недвижимости платят в Европе