Какой подоходный налог платят физлица в Европе: рейтинг стран

Больше всего налогов платят физические лица в Дании, Франции и Австрии, самые низкие ставки подоходного налога в Европе установлены в Венгрии, Эстонии и Чехии, сообщает портал Tax Foundation.

В большинстве стран Европы введена прогрессивная структура оплаты налогов, то есть сборы увеличиваются вместе с ростом заработной платы. Ставки и количество категорий значительно различаются. Например, в государстве существует пять налоговых категорий, а максимальная ставка подоходного налога в размере 50% имеет порог в 1 миллион евро. В этом случае каждый дополнительный евро дохода свыше указанной суммы будет облагаться налогом в 50%. Но для точного подсчета нужно учитывать правила, действующие в конкретном государстве.

Самые высокие ставки подоходного налога с физлиц среди стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) введены в Дании – 55,9%, Франции – 55,4% и Австрии – 55%. В Испании этот показатель составляет 54%, в Бельгии – 53,5%. Очень высоки максимальные ставки в Финляндии, Португалии и Швеции.

Самые низкие ставки подоходного налога в Европе зафиксированы в Венгрии – 15%, Эстонии – 20%, Чехии – 23%.

Каждая страна устанавливает свой размер сборов, но есть и общие стандарты, которые должны исполняться во всем Европейском союзе. Существует общая база данных, которая помогает бороться с неплательщиками, а также помогает избежать двойного налогообложения. Многие граждане могут воспользоваться льготами на том или ином основании, но иностранцам нужно знать, что зачастую необходимо платить налог и по месту проживания в Европе, и в стране регистрации ИП или компании. Это особенно важно учитывать цифровым кочевникам.

Добавим, в странах ОЭСР довольно высокие ставки по налогам на недвижимость. Причем зачастую нужно платить их и при покупке жилья, а не только при продаже или передаче в наследство. Существует также налог на прирост капитала. При сдаче недвижимости во Франции платят 20% от дохода при аренде без мебели и 10% с мебелью. В Париже нельзя сдавать жилье туристам без специального разрешения, за это может быть большой штраф. При дарении и наследовании третьим лицом (не родственникам) налогообложение – 60%, поэтому для передачи недвижимости лучше использовать другие механизмы.

В Испании обязательно платить налог на владение недвижимостью нерезидентами. Незнание не освобождает от ответственности. За несколько лет долг и штрафы могут вырасти в значительную сумму – например, за 4 год до 12 500 евро, это реальный случай из практики риелтора. В Италии налог реестра при покупке зависит от вида объекта и статуса покупателя. Варьируется от двух процентов до 10, для элитного жилья может доходить до 22%. На вторичном рынке налог начисляют не с рыночной, а с кадастровой стоимости, которая зачастую ниже. Для иностранцев без ВНЖ сбор выше, но они могут претендовать на налоговые льготы, если недвижимость не относится к классу люкс и при регистрации в купленном жилье в течение 18 месяцев после заключения договора. Иностранцы, страны которых не входят в ЕС, для регистрации по месту жительства должны оформить ВНЖ. Причем сама по себе покупка недвижимости не является основанием для вида на жительства. С помощью нее лишь проще получить шенгенскую визу на 90 дней. Если иностранец использует льготу, но не сможет получить ВНЖ и не зарегистрируется, то придется заплатить по полной ставке и еще штраф – 30% от суммы налога.

Добавим, что многие инвесторы из Европы устремились в Грузию в связи с мягким налогообложением. В этой стране налоговая нагрузка одна из самых низких. Физические лица платят только один налог – подоходный, 20%. Это делает налоговую систему простой, понятной и четкой. Ставка НДС 18%. Для компаний существует 15%-й налог на прибыль. Физическое лицо при получении дивидендов платит налог 5%, а при перепродаже недвижимости – 5% с прибыли, и то, только если с момента покупки прошло менее 2 лет. Если срок больше, он освобождается от налогов.

Читайте также:

Какие налоги на наследство и дарение недвижимости платят в Европе

В Эмиратах вводят подоходный налог для владельцев недвижимости