Налоговые поступления в ЕС упали до минимума с 2011 года

Европейская комиссия представила ежегодный отчет о налоговой системе стран ЕС, в котором отмечено снижение совокупных поступлений до 39% ВВП – самого низкого уровня за последние 14 лет. Аналитики объясняют это сокращением доходов от экологических и имущественных налогов, временными антикризисными мерами и структурными изменениями в экономике.

В Annual Report on Taxation 2025 зафиксировано, что налоговая структура ЕС остается относительно стабильной на протяжении последнего десятилетия, однако внутри нее происходят заметные сдвиги. Поступления от сборов на труд снизились до 51,2%, на потребление – до 26,9%. При этом налоги на капитал выросли до 21,9%, что связано с увеличением прибыли компаний. Проблемой остаются потери доходов из-за неуплаты налогов. По оценке Еврокомиссии, в 2018 году показатель по сбору на прибыль корпораций почти достиг €40 млрд, в 2022-м дефицит по НДС составил €89 млрд. В некоторых странах не оплачено от 3% до 40% начислений на прибыль и подоходный налог. В условиях сохраняющихся дефицитов бюджетов и высокого госдолга эти суммы оказывают значительное давление на государственные финансы.



Серьезным вызовом для налоговой системы ЕС становится старение населения. Увеличение расходов на социальные нужды при одновременном сокращении числа занятых может привести к необходимости перераспределения налоговой нагрузки – прежде всего к уменьшению зависимости от налогов на труд. Эти тенденции затрагивают и сами налоговые администрации, где средний возраст сотрудников приближается к пенсионному. По прогнозам, к середине века расходы на пенсионное обеспечение увеличатся более чем на 10 процентных пунктов ВВП, что существенно ограничит возможности для финансирования других приоритетов – от инноваций до жилищных программ. Если налоговая структура не изменится, нагрузка на бюджеты усилится, а устойчивость систем социального обеспечения окажется под угрозой.

Улучшить ситуацию отчасти помогают проверки, которых в 2022 году проведено около 10 млн – дополнительно получено €105 млрд. Расширение онлайн-сервисов для подачи деклараций также повышает уровень добровольного соблюдения налоговых обязательств. Странам, входящим в ЕС, предлагаются экспертная помощь и финансирование для модернизации налоговых служб и адаптации национальных систем к общеевропейским приоритетам. Разработаны механизмы, которые усиливают прозрачность, противодействуют уклонению от уплаты и развивают взаимную помощь между странами.

Всего в 2024 году государства ЕС сообщили о 466 реформах. Они касались в основном введения более простых правил администрирования и повышения конкурентоспособности. Почти половина (47%) предусматривала снижение налогового бремени, еще 35% – повышение. Предусмотрены также корректировки ставок для поддержки домохозяйств и развития новых направлений.



Еврокомиссия акцентирует внимание на необходимости «справедливого вклада» обладателей высоких доходов. Отмечается, что государства могут шире применять инструменты в отношении состоятельных граждан. Это могут быть налоги на чистое состояние, наследство, дарение и так называемые exit taxes при выведении капитала. Подобные инициативы рассматриваются не только как источник дохода, но и как инструмент сокращения имущественного разрыва. Если бы лица с состоянием свыше $1 млрд облагались минимальным налогом в 2% от капитала, бюджеты стран G20 ежегодно получали бы от $200 до $250 млрд. При этом сборы в сегменте трудовой деятельности рекомендуется сокращать.

В отчете указано, что разнообразие национальных подходов к налоговой политике затрудняет координацию на уровне ЕС, и в целом политика в этой сфере должна поддерживать стратегические цели союза. В условиях глобальной экономической неопределенности устойчивые, гибкие и справедливые системы становятся ключевым элементом европейской конкурентоспособности, особенно на фоне обострения торговых отношений с США и двух очагов военных действий по соседству, что усугубило фискальное положение стран ЕС.



После двух лет замедленного роста экономика союза ожидает лишь умеренного восстановления: рост ВВП прогнозируется на уровне 1,1% в 2025 году и 1,5% в 2026-м. При этом инфляция снизится с 2,3% до 1,9%, но высокая долговая нагрузка и рост процентных ставок будут ограничивать бюджетные возможности большинства стран.

Эксперты подчеркивают, что налоговая политика перестает быть исключительно инструментом пополнения бюджета. Она становится механизмом формирования долгосрочной устойчивости, стимулирования инвестиций и выравнивания социального неравенства. Руководитель Генерального директората по налогам и таможенному союзу (DG TAXUD) в Еврокомиссии Герассимос Томас заявил, что ЕС «находится в решающей точке», стремясь совместить рост, зеленую трансформацию и справедливость.