Валютные нарушения россиян: количество дел выросло на 72%

В России усилились проверки соблюдения валютного законодательства. В 2024 году в стране зарегистрировано 136 675 административных и уголовных дел, связанных с этой сферой, что на 72% превышает показатель 2023-го. Количество выявленных нарушений достигло 118 947 (+60%), сообщает РБК со ссылкой на данные Федеральной налоговой службы.

По оценке ФНС, результативность проверок составляет 99,9%. При этом в 2023 году рост числа дел был еще более значительным – в 4,6 раза: с 16,2 тыс. до 74,4 тыс. Количество возбужденных дел увеличилось в 3,1 раза по сравнению с 2022 годом. Кроме того, аналитики отмечают, что в 2024 году число дел превысило показатель 2021 года (около 92 тыс.), когда еще не действовали санкции. Сумма оплаченных штрафов превысила начисленные объемы на 104%.

Эксперты объясняют скачок показателей ростом числа открытых счетов в иностранных банках, а также отменой моратория на привлечение к ответственности, действовавшего до 31 декабря 2023 года. По словам руководителя налоговой практики адвокатского бюро «Деловой фарватер» Оксаны Родионовой, одним из самых распространенных нарушений стал невозврат валютной выручки. «Это связано в первую очередь с санкциями и, как следствие, с объективной невозможностью совершения банковских платежей из-за рубежа», — пояснила она.

Директор департамента налогового структурирования сделок ФБК Legal Эдуард Гюльбасаров выделяет три основные категории нарушений:

незаконные валютные операции, например, выдача займа нерезиденту или зачисление средств на свои счета в зарубежных банках;

несвоевременное уведомление об открытии или закрытии счетов и вкладов в иностранных банках;

несоблюдение порядка и сроков предоставления отчетов о движении денежных средств по зарубежным счетам.

По мнению экспертов, пока невозможно выработать единую и прозрачную правоприменительную практику. Ранее все руководствовались федеральными законами, а теперь многие ограничения закреплены в дополнительных актах и антисанкционных указах президента. Эти нормы могут толковаться расширительно, а в существующие правила постоянно вносятся изменения. При этом нужно учитывать, что в 2024 году ФНС обновила перечень стран, с которыми не осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. В него вошли и 26 государств Евросоюза. Ранее наличие такого обмена нередко освобождало российских резидентов от обязанности предоставлять отчет о средствах на зарубежных счетах, в 2024 году правила изменились.



Наиболее важной категорией нарушений, по мнению экспертов, становятся операции по выводу денежных средств за границу. Налоговые органы также усилили контроль за операциями физических лиц. Известны случаи привлечения граждан к ответственности за расчеты в валюте с иностранными лицами при продаже автомобиля, аренде недвижимости и в других ситуациях.

Все налоговые резиденты России – физические лица, компании и индивидуальные предприниматели – обязаны уведомлять ФНС об открытии и закрытии счетов в иностранных банках. Штраф для физлиц составляет от 4 до 5 тыс. рублей. Сравнительно небольшие суммы, вероятно, способствуют тому, что многие продолжают игнорировать это требование. По данным ФНС, на конец 2023 года более 529 тыс. россиян, сохранивших налоговое резидентство, имели счета за рубежом.

По действующему законодательству налоговыми резидентами России признаются физические лица, находящиеся в стране не менее 183 календарных дней в течение года независимо от гражданства или вида на жительство. Резидентство юридических лиц определяется не только по месту регистрации, но и по месту фактического управления.

Налоговые резиденты должны платить НДФЛ по прогрессивной шкале со ставками от 13 до 22%. Нерезиденты – по ставке 30% на большинство доходов из источников в России. При этом гражданам, уехавшим за границу более чем на 183 дня в году, но продолжающим работать удаленно на компании РФ, разрешили платить НДФЛ на резидентских условиях – по пятиступенчатой шкале.

В целях усиления контроля Минфин РФ обязал организации финансового рынка (ОФР) запрашивать данные о налоговом резидентстве у клиентов, которые в течение полугода пользовались их приложением за границей. В перечень ОФР входят кредитные организации, страховщики, брокеры, негосударственные пенсионные фонды и другие компании. Кроме того, ФНС планирует создать автоматизированную систему для определения статуса налогового и валютного резидента на основе данных о загранпаспортах и пересечении границы. Запуск планируется в 2025 году.



Для россиян за границей также планируют открыть специальный сервис на платформе «Госуслуг». Инициатива декларируется как помощь тем, кто испытывает сложности с доступом к порталу. Однако в реальности во многих странах он уже работает без ограничений и без необходимости использования VPN. Отсутствие российского номера телефона также перестало быть препятствием: еще в 2023 году Минфин объяснял, как использовать одноразовые коды через специальные приложения для генерации паролей (TOTP). Возможно, новый сервис будет одновременно использоваться для учета граждан РФ, находящихся за границей.

Эксперты ожидают, что требования к налоговым резидентам России будут только усиливаться. Гражданам и компаниям, ведущим расчеты за рубежом или хранящим средства на иностранных счетах, рекомендуется заранее оценивать возможные риски и внимательно следить за изменениями в законодательстве. На фоне санкционной изоляции и усиления контроля за движением капитала валютное регулирование в России все больше становится инструментом внутренней финансовой политики.

Читайте также:

Зарубежный отдых россиян в 2025 году: направления, визы, цены

Ипотека в России: рост отказов, рекордные ставки и спад на рынке недвижимости

Недвижимость Таиланда, Индонезии и ОАЭ стала меньше привлекать россиян