читайте также
Мальтийское гражданство набирает популярность среди состоятельных американцев: зачем США “план Б”
Недвижимость в Батуми и Тбилиси: как изменились цены и спрос в марте 2025 года
Выгодно ли инвестировать в австрийскую недвижимость? Цены, арендные ставки, доходность в 2025 году - исследование International Private Investment
Скандал в Португалии: 1600 мигрантов зарегистрировались по одному адресу
Исследование покупательной способности в Германии в 2025 году: экономический контекст, региональные различия и влияние на ключевые отрасли
Кризис в строительстве Великобритании: сокращения, дефицит кадров и рост цен
Кипрский офшор: особенности зоны
Фото: Schengenvisa
После международного скандала 2016 года, связанного с уходом от налогов через панамский офшор, этот термин приобрел в массовом сознании особенно негативное значение. Самой известной в Европе офшорной зоной считается Кипр. Эксперты International Investment кратко поясняют, что такое офшор, действительно ли это однозначно негативное явление и является ли Кипр офшорной зоной.
Если максимально упростить, то понятие «офшор» несет в себе два главных смысла. Первый – это налоговая конкуренция. Государство предлагает иностранному капиталу более выгодные условия налогообложения, чтобы привлечь этот капитал в свою страну. Второй смысл – это конфиденциальность информации о владельцах офшорных компаний.
В первом случае нет ничего негативного в самой своей сути. Это естественная конкуренция, к тому же позволяющая капиталу из политически нестабильных стран использовать офшорные юрисдикции как надежную финансовую гавань. Так в 80-х годах на Кипре базировались компании из Ливана, где вспыхивали военные конфликты, а в 90-х на остров потянулся капитал из нестабильных постсоветских стран.
Проблема возникает только во втором случае – с анонимностью, если банки, юридические фирмы, регуляторные органы закрывают глаза на происхождение притекающего в страну капитала. Тогда офшор становится центром отмывания криминальных и коррупционных денег, уклонения от уплаты налогов в других странах. И мировые офшорные юрисдикции имеют в этом отношении разную репутацию.
Репутация кипрской юрисдикции одна из самых безупречных в мире в этом смысле – это признанный в Европейском союзе и регионе EMEA (Европа, Африка, Ближний Восток) финансовый центр, которая следует всем директивам Евросоюза и находится в белом списке территорий, соответствующих международной налоговой практике Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
А именно:
- Реформа налогообложения 2002 года отменила льготную налоговую ставку для тогдашних оффшорных компаний. С тех пор все компании облагаются налогом по одинаковой ставке (12,5%).
- Сейчас на Кипре все офшоры созданы в соответствии с Законом о компаниях и несут одинаковые обязательства независимо от того, являются их акционеры местными или иностранными. Директора компаний, независимо от их гражданства или иного статуса, несут уголовную ответственность.
Если максимально упростить, то понятие «офшор» несет в себе два главных смысла. Первый – это налоговая конкуренция. Государство предлагает иностранному капиталу более выгодные условия налогообложения, чтобы привлечь этот капитал в свою страну. Второй смысл – это конфиденциальность информации о владельцах офшорных компаний.
В первом случае нет ничего негативного в самой своей сути. Это естественная конкуренция, к тому же позволяющая капиталу из политически нестабильных стран использовать офшорные юрисдикции как надежную финансовую гавань. Так в 80-х годах на Кипре базировались компании из Ливана, где вспыхивали военные конфликты, а в 90-х на остров потянулся капитал из нестабильных постсоветских стран.
Проблема возникает только во втором случае – с анонимностью, если банки, юридические фирмы, регуляторные органы закрывают глаза на происхождение притекающего в страну капитала. Тогда офшор становится центром отмывания криминальных и коррупционных денег, уклонения от уплаты налогов в других странах. И мировые офшорные юрисдикции имеют в этом отношении разную репутацию.
Репутация кипрской юрисдикции одна из самых безупречных в мире в этом смысле – это признанный в Европейском союзе и регионе EMEA (Европа, Африка, Ближний Восток) финансовый центр, которая следует всем директивам Евросоюза и находится в белом списке территорий, соответствующих международной налоговой практике Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
А именно:
- Реформа налогообложения 2002 года отменила льготную налоговую ставку для тогдашних оффшорных компаний. С тех пор все компании облагаются налогом по одинаковой ставке (12,5%).
- Сейчас на Кипре все офшоры созданы в соответствии с Законом о компаниях и несут одинаковые обязательства независимо от того, являются их акционеры местными или иностранными. Директора компаний, независимо от их гражданства или иного статуса, несут уголовную ответственность.
- Кипр уже много лет применяет законодательство по борьбе с отмыванием денег, которое приведено в соответствие с соответствующей 3-й Директивой ЕС.
- В 2012 году вступил в силу закон о регулировании деятельности компаний, оказывающих административные услуги. С тех пор это является регулируемой профессией, специалисты лицензированы и контролируются специальной Комиссией по рынку капитала, Институтом дипломированных бухгалтеров (SELK) и Коллегией адвокатов.
- Поставщики услуг обязаны следовать процедура ознакомления со своим клиентом (KYC) и меры должной осмотрительности (Due Diligence) в зависимости от степени риска каждого клиента. Им необходимо знать источник средств своего клиента, что он будет делать с компанией, которую создаст, в каком банке он работал в прошлом и т.д.
- Поставщики административных услуг обязаны узнавать реальных бенефициаров каждого из своих клиентов и собрать всю подтверждающую документацию. Информация является конфиденциальной, но она предоставляется по запросу компетентным органам.
- Поставщики административных услуг обязаны иметь специальных сотрудников, которые отвечают за мониторинг внутренних процедур предоставления админуслуг, а также за предоставление Подразделению по борьбе с отмыванием денег (MOKAS) подозрений в совершении любых потенциально незаконных транзакций своих клиентов.
- С 2013 года надзор стал еще строже. Фактически, согласно директиве Центробанка Кипра о внесении поправок, банки тоже обязаны знать реальных бенефициаров своих клиентов, прежде чем открывать счет.
- В 2013 году эта кипрская система успешно прошла оценку Moneyval, Deloitte и Financial Action Task Force (международных органов, внедряющих стандарты борьбы с отмыванием денег).
- Процедуры регистратора компаний и Налогового департамента были усилены требованиями о получении от компаний информации, необходимой для борьбы с отмыванием.
- С 2016 года Кипр является участником Общего стандарта отчетности (CRS) ОЭСР для автоматического обмена информацией между налоговыми органами стран-участниц.
Вывод
Кипр офшор в значении территории законного поощрения глобальной торговли, инвестиций и экономического роста. Кипр не офшор в значении территории сокрытия налогов и отмывания нелегальных денег.
- В 2012 году вступил в силу закон о регулировании деятельности компаний, оказывающих административные услуги. С тех пор это является регулируемой профессией, специалисты лицензированы и контролируются специальной Комиссией по рынку капитала, Институтом дипломированных бухгалтеров (SELK) и Коллегией адвокатов.
- Поставщики услуг обязаны следовать процедура ознакомления со своим клиентом (KYC) и меры должной осмотрительности (Due Diligence) в зависимости от степени риска каждого клиента. Им необходимо знать источник средств своего клиента, что он будет делать с компанией, которую создаст, в каком банке он работал в прошлом и т.д.
- Поставщики административных услуг обязаны узнавать реальных бенефициаров каждого из своих клиентов и собрать всю подтверждающую документацию. Информация является конфиденциальной, но она предоставляется по запросу компетентным органам.
- Поставщики административных услуг обязаны иметь специальных сотрудников, которые отвечают за мониторинг внутренних процедур предоставления админуслуг, а также за предоставление Подразделению по борьбе с отмыванием денег (MOKAS) подозрений в совершении любых потенциально незаконных транзакций своих клиентов.
- С 2013 года надзор стал еще строже. Фактически, согласно директиве Центробанка Кипра о внесении поправок, банки тоже обязаны знать реальных бенефициаров своих клиентов, прежде чем открывать счет.
- В 2013 году эта кипрская система успешно прошла оценку Moneyval, Deloitte и Financial Action Task Force (международных органов, внедряющих стандарты борьбы с отмыванием денег).
- Процедуры регистратора компаний и Налогового департамента были усилены требованиями о получении от компаний информации, необходимой для борьбы с отмыванием.
- С 2016 года Кипр является участником Общего стандарта отчетности (CRS) ОЭСР для автоматического обмена информацией между налоговыми органами стран-участниц.
Вывод
Кипр офшор в значении территории законного поощрения глобальной торговли, инвестиций и экономического роста. Кипр не офшор в значении территории сокрытия налогов и отмывания нелегальных денег.