Армения готовится к обмену: счета россиян попадут под контроль ФНС

Фото: Wikimedia

Банки и брокеры Армении начали уточнять налоговое резидентство клиентов из России для автоматического обмена данными с ФНС. Новый режим взаимодействия стартует уже в сентябре 2025 года, сообщает Forbes со ссылкой на РБК. Предполагается, что масштабы вовлеченности граждан РФ в финансовую систему республики весьма значительны.

Армения ратифицировала многостороннее соглашение о CRS (Common Reporting Standard) еще в 2023 году, а в перечень обмена с Россией попала 31 декабря 2024-го. Документ обязывает страны передавать сведения о счетах нерезидентов на принципах взаимности. Управляющий партнер компании NSV Consulting Сергей Назаркин пояснил, что первый обмен по данным за 2024 год состоится уже в сентябре. Армения стала одной из самых востребованных юрисдикций среди россиян для открытия зарубежных счетов, поэтому нововведение будет иметь важное значение.

Представители финансовых учреждений уже начали активно уточнять у клиентов налоговое резидентство, адрес проживания и ИНН, стремясь минимизировать риски штрафов. При этом управляющий партнер фирмы «Надмитов, Иванов и партнеры» Александр Надмитов уточнил, что первый обмен данными намечен на конец года. Он подчеркнул, что банковская система Армении стала удобным каналом международных расчетов, что активно используется компаниями с российскими бенефициарами. Среди них – структуры, зарегистрированные в ОАЭ или Гонконге, которые проводят через республику платежи за экспорт и импорт.

В Армении действуют относительно простые правила для открытия счетов и операций с международными ценными бумагами, при этом отсутствуют прямые ограничения для россиян, как отметила Евгения Мемрук – основатель Biznesinalogi и глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов. Многие граждане РФ, особенно релоканты, могут считаться налоговыми резидентами Армении, однако фактически сохранять подобный статус в России. Это грозит двойным налогообложением. Сокрытие резидентства может повлечь не только штрафы, но и уголовную ответственность, а также блокировку счетов за нарушение международных стандартов AML/KYC.

AML (Anti-Money Laundering) – противодействие отмыванию денег.

KYC (Know Your Customer) – «знай своего клиента», то есть проверка личности, источников доходов и характера операций клиентов.

В России налоговыми резидентами считаются физические лица, которые проводят в стране не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. В Армении статус резидента присваивается при пребывании от полугода или по признаку центра жизненных интересов.

Юристы указывают, что автообмен по CRS затронет не только физлиц, но и бенефициаров компаний – российских и иностранных. Для ФНС это означает расширение доступа к данным о доходах и активах структур, через которые проходят транзитные финансовые потоки. Впрочем, в случае с Арменией кардинальных изменений может и не быть. Ведь с 2020 года действует протокол об обмене информацией о доходах физических и юридических лиц, а также об уплаченных налогах внутри СНГ. Это соглашение подписали Россия, Армения, Азербайджан, Беларусь, Казахстан, Киргизия и Таджикистан.

По данным ФНС, в 2023 году число зарубежных счетов россиян выросло на 30% по сравнению с 2020-м. Автообмен сохранялся с дружественными странами. США, Великобритания, Швейцария, Канада, Латвия и многие другие государства приостановили взаимодействие с Россией и не передают сведения о счетах. А некоторые не делали этого и раньше, как, например, Грузия. В 2024 году ФНС обновила перечень стран без автоматического обмена данными, куда вошли 26 государств ЕС, и зачисления на счета в этих странах стали незаконными для валютных резидентов России.

Массовое открытие аккаунтов за границей сказалось и на статистике выявленных нарушений, среди которых незаконные операции, несвоевременное уведомление об открытии или закрытии счетов за рубежом, превышение сроков отчетности по движению средств. Всего в 2024 году зарегистрировано 136 675 административных и уголовных дел, связанных с валютой. Это на 72% больше, чем в 2023-м. Сумма оплаченных штрафов превысила начисленные объемы на 104%.

Фиксировались случаи привлечения к ответственности в том числе за нерублевые расчеты при продаже автомобилей, аренде жилья и других сделках. В 2025 году ФНС планирует запустить автоматизированную систему для определения статуса налогового и валютного резидента на основе данных о пересечении границы и загранпаспортах.

Читайте также:

Россияне за границей: штрафы, задержания и запреты на въезд

Российский турист отсудил у Turkish Airlines почти миллион рублей

Новый порядок въезда в Латвию коснется украинцев, белорусов и россиян

«Пора вернуться домой»: в США выпустили ролик для мигрантов из России

Россияне едут в Европу через третьи страны – несмотря на санкции и визовые барьеры